Ключевая ставка 14 %
Разделы

Налог с продажи квартиры за 4,5 млн ₽

Налог с продажи квартиры

477 000 ₽

без налога можно продать с 02.11.2029

Налог с продажи квартиры за 4 500 000 ₽ — 477 000 ₽: квартира в собственности меньше 5 лет, база после вычета 3 500 000 ₽.

Данные для расчёта

Подробные условия — в вопросах под расчётом

Дата регистрации права собственности; для наследства — день смерти наследодателя, для новостройки — день полной оплаты по ДДУ

День регистрации перехода права к покупателю

Цена по договору покупки или ДДУ, если сохранились документы. Если расходов нет, оставьте 0 — применится стандартный вычет

На 1 января года продажи, из выписки ЕГРН. Если не знаете, оставьте пустым

Разбор этого случая

С продажи за 4 500 000 ₽ база после вычета 1 000 000 ₽ — 3 500 000 ₽. Первые 2,4 млн ₽ облагаются по 13 % (312 000 ₽), остальные 1 100 000 ₽ — по 15 % (165 000 ₽); всего 477 000 ₽, это 10,6 % цены. Повышенная ставка задевает только 1 100 000 ₽, и против ставки 13 % это добавляет 22 000 ₽. Если квартира куплена за 2 250 000 ₽ и договор сохранился, вместо вычета вычтут цену покупки — налог снизится до 292 500 ₽.

Налог с продажи за 4 500 000 ₽ при разной цене покупки, ₽
ПокупкаВычет или расходыБазаНалог
Документов о покупке нет1 000 0003 500 000477 000
Куплена за 2 250 000 ₽2 250 0002 250 000292 500
Куплена за 3 150 000 ₽3 150 0001 350 000175 500
Куплена за 4 050 000 ₽4 050 000450 00058 500
В собственности дольше 5 лет0

Как получился результат

Расчёт налога с продажи квартиры за 4 500 000 ₽
ПоказательЗначение
Минимальный срок владения5 лет, до 01.11.2029
Доход: цена продажи4 500 000
Имущественный вычет− 1 000 000
Налоговая база3 500 000
Налог 13 % с 2 400 000312 000
Налог 15 % с 1 100 000165 000
Налог к уплате477 000
Показать все строкиСвернуть таблицу

По какой формуле

  1. Срок: 01.11.2024 + 5 лет = 01.11.2029 (ст. 217.1 НК РФ, п. 3 ст. 6.1 НК РФ). Продажа 01.11.2026 — раньше 02.11.2029, доход облагается.
  2. Доход: цена продажи 4 500 000 ₽
  3. Вычет: большее из 1 000 000 ₽ и расходов 0 ₽ → 1 000 000 ₽ (пп. 1 и 2 п. 2 ст. 220 НК РФ)
  4. База: 4 500 000 − 1 000 000 = 3 500 000 ₽
  5. Налог: 2 400 000 × 13 % + 1 100 000 × 15 % = 477 000 ₽ (п. 1.1 ст. 224 НК РФ, округление до рубля — п. 6 ст. 52 НК РФ)

На чём основан расчёт

  1. ст. 217.1 НК РФпроверено 29.10.2026
  2. п. 2.1 ст. 217.1 НК РФпроверено 29.10.2026
  3. информация ФНС «Как определить минимальный срок владения недвижимым имуществом при его продаже»проверено 29.10.2026
  4. п. 3 ст. 6.1 НК РФпроверено 29.10.2026
  5. п. 2 ст. 214.10 НК РФпроверено 29.10.2026
  6. пп. 1 и 2 п. 2 ст. 220 НК РФпроверено 29.10.2026
  7. разъяснение УФНС по Калининградской областипроверено 29.10.2026
  8. п. 1.1 ст. 224 НК РФпроверено 29.10.2026
  9. п. 6 ст. 210 НК РФпроверено 29.10.2026
  10. справочная информация КонсультантПлюс о ставках п. 1.1 ст. 224 НК РФпроверено 29.10.2026
  11. п. 3 ст. 224 НК РФпроверено 29.10.2026
  12. п. 6 ст. 52 НК РФпроверено 29.10.2026
  13. ст. 229 НК РФпроверено 29.10.2026
  14. п. 4 ст. 228 НК РФпроверено 29.10.2026

Расчёт справочный и не является налоговой консультацией. Калькулятор считает налог для налогового резидента РФ, который продаёт квартиру целиком, и предполагает, что других доходов с той же шкалой ставок — от продажи имущества, подарков, дивидендов, процентов по вкладам, ценных бумаг — в этом году нет.

Соседние значения

Калькулятор «Налог с продажи квартиры» со своими значениями