Ключевая ставка 14 %
Разделы

Налог с продажи квартиры за 2,5 млн ₽

Налог с продажи квартиры

195 000 ₽

без налога можно продать с 02.11.2029

Налог с продажи квартиры за 2 500 000 ₽ — 195 000 ₽: квартира в собственности меньше 5 лет, база после вычета 1 500 000 ₽.

Данные для расчёта

Подробные условия — в вопросах под расчётом

Дата регистрации права собственности; для наследства — день смерти наследодателя, для новостройки — день полной оплаты по ДДУ

День регистрации перехода права к покупателю

Цена по договору покупки или ДДУ, если сохранились документы. Если расходов нет, оставьте 0 — применится стандартный вычет

На 1 января года продажи, из выписки ЕГРН. Если не знаете, оставьте пустым

Разбор этого случая

При продаже за 2 500 000 ₽ без документов о покупке из цены вычитают 1 000 000 ₽ и с остатка 1 500 000 ₽ берут 13 % — 195 000 ₽. База не дотягивает до 2,4 млн ₽, поэтому повышенная ставка 15 % не включается, а декларацию нужно подать до 30 апреля следующего года. Цену в договоре сравнят с кадастровой стоимостью: если 70 % кадастровой больше цены, то есть кадастровая выше 3 571 428 ₽, налог посчитают от неё.

Налог с продажи за 2 500 000 ₽ при разной цене покупки, ₽
ПокупкаВычет или расходыБазаНалог
Документов о покупке нет1 000 0001 500 000195 000
Куплена за 1 250 000 ₽1 250 0001 250 000162 500
Куплена за 1 750 000 ₽1 750 000750 00097 500
Куплена за 2 250 000 ₽2 250 000250 00032 500
В собственности дольше 5 лет0

Как получился результат

Расчёт налога с продажи квартиры за 2 500 000 ₽
ПоказательЗначение
Минимальный срок владения5 лет, до 01.11.2029
Доход: цена продажи2 500 000
Имущественный вычет− 1 000 000
Налоговая база1 500 000
Налог к уплате195 000
Показать все строкиСвернуть таблицу

По какой формуле

  1. Срок: 01.11.2024 + 5 лет = 01.11.2029 (ст. 217.1 НК РФ, п. 3 ст. 6.1 НК РФ). Продажа 01.11.2026 — раньше 02.11.2029, доход облагается.
  2. Доход: цена продажи 2 500 000 ₽
  3. Вычет: большее из 1 000 000 ₽ и расходов 0 ₽ → 1 000 000 ₽ (пп. 1 и 2 п. 2 ст. 220 НК РФ)
  4. База: 2 500 000 − 1 000 000 = 1 500 000 ₽
  5. Налог: 1 500 000 × 13 % = 195 000 ₽ (п. 1.1 ст. 224 НК РФ, округление до рубля — п. 6 ст. 52 НК РФ)

На чём основан расчёт

  1. ст. 217.1 НК РФпроверено 29.10.2026
  2. п. 2.1 ст. 217.1 НК РФпроверено 29.10.2026
  3. информация ФНС «Как определить минимальный срок владения недвижимым имуществом при его продаже»проверено 29.10.2026
  4. п. 3 ст. 6.1 НК РФпроверено 29.10.2026
  5. п. 2 ст. 214.10 НК РФпроверено 29.10.2026
  6. пп. 1 и 2 п. 2 ст. 220 НК РФпроверено 29.10.2026
  7. разъяснение УФНС по Калининградской областипроверено 29.10.2026
  8. п. 1.1 ст. 224 НК РФпроверено 29.10.2026
  9. п. 6 ст. 210 НК РФпроверено 29.10.2026
  10. справочная информация КонсультантПлюс о ставках п. 1.1 ст. 224 НК РФпроверено 29.10.2026
  11. п. 3 ст. 224 НК РФпроверено 29.10.2026
  12. п. 6 ст. 52 НК РФпроверено 29.10.2026
  13. ст. 229 НК РФпроверено 29.10.2026
  14. п. 4 ст. 228 НК РФпроверено 29.10.2026

Расчёт справочный и не является налоговой консультацией. Калькулятор считает налог для налогового резидента РФ, который продаёт квартиру целиком, и предполагает, что других доходов с той же шкалой ставок — от продажи имущества, подарков, дивидендов, процентов по вкладам, ценных бумаг — в этом году нет.

Соседние значения

Калькулятор «Налог с продажи квартиры» со своими значениями