Ключевая ставка 14 %
Разделы

Налог с продажи квартиры за 3 млн ₽

Налог с продажи квартиры

260 000 ₽

без налога можно продать с 02.11.2029

Налог с продажи квартиры за 3 000 000 ₽ — 260 000 ₽: квартира в собственности меньше 5 лет, база после вычета 2 000 000 ₽.

Данные для расчёта

Подробные условия — в вопросах под расчётом

Дата регистрации права собственности; для наследства — день смерти наследодателя, для новостройки — день полной оплаты по ДДУ

День регистрации перехода права к покупателю

Цена по договору покупки или ДДУ, если сохранились документы. Если расходов нет, оставьте 0 — применится стандартный вычет

На 1 января года продажи, из выписки ЕГРН. Если не знаете, оставьте пустым

Разбор этого случая

При продаже за 3 000 000 ₽ без документов о покупке из цены вычитают 1 000 000 ₽ и с остатка 2 000 000 ₽ берут 13 % — 260 000 ₽. База не дотягивает до 2,4 млн ₽, поэтому повышенная ставка 15 % не включается, а декларацию нужно подать до 30 апреля следующего года. Если квартира куплена за 1 500 000 ₽ и договор сохранился, вместо вычета вычтут цену покупки — налог снизится до 195 000 ₽.

Налог с продажи за 3 000 000 ₽ при разной цене покупки, ₽
ПокупкаВычет или расходыБазаНалог
Документов о покупке нет1 000 0002 000 000260 000
Куплена за 1 500 000 ₽1 500 0001 500 000195 000
Куплена за 2 100 000 ₽2 100 000900 000117 000
Куплена за 2 700 000 ₽2 700 000300 00039 000
В собственности дольше 5 лет0

Как получился результат

Расчёт налога с продажи квартиры за 3 000 000 ₽
ПоказательЗначение
Минимальный срок владения5 лет, до 01.11.2029
Доход: цена продажи3 000 000
Имущественный вычет− 1 000 000
Налоговая база2 000 000
Налог к уплате260 000
Показать все строкиСвернуть таблицу

По какой формуле

  1. Срок: 01.11.2024 + 5 лет = 01.11.2029 (ст. 217.1 НК РФ, п. 3 ст. 6.1 НК РФ). Продажа 01.11.2026 — раньше 02.11.2029, доход облагается.
  2. Доход: цена продажи 3 000 000 ₽
  3. Вычет: большее из 1 000 000 ₽ и расходов 0 ₽ → 1 000 000 ₽ (пп. 1 и 2 п. 2 ст. 220 НК РФ)
  4. База: 3 000 000 − 1 000 000 = 2 000 000 ₽
  5. Налог: 2 000 000 × 13 % = 260 000 ₽ (п. 1.1 ст. 224 НК РФ, округление до рубля — п. 6 ст. 52 НК РФ)

На чём основан расчёт

  1. ст. 217.1 НК РФпроверено 29.10.2026
  2. п. 2.1 ст. 217.1 НК РФпроверено 29.10.2026
  3. информация ФНС «Как определить минимальный срок владения недвижимым имуществом при его продаже»проверено 29.10.2026
  4. п. 3 ст. 6.1 НК РФпроверено 29.10.2026
  5. п. 2 ст. 214.10 НК РФпроверено 29.10.2026
  6. пп. 1 и 2 п. 2 ст. 220 НК РФпроверено 29.10.2026
  7. разъяснение УФНС по Калининградской областипроверено 29.10.2026
  8. п. 1.1 ст. 224 НК РФпроверено 29.10.2026
  9. п. 6 ст. 210 НК РФпроверено 29.10.2026
  10. справочная информация КонсультантПлюс о ставках п. 1.1 ст. 224 НК РФпроверено 29.10.2026
  11. п. 3 ст. 224 НК РФпроверено 29.10.2026
  12. п. 6 ст. 52 НК РФпроверено 29.10.2026
  13. ст. 229 НК РФпроверено 29.10.2026
  14. п. 4 ст. 228 НК РФпроверено 29.10.2026

Расчёт справочный и не является налоговой консультацией. Калькулятор считает налог для налогового резидента РФ, который продаёт квартиру целиком, и предполагает, что других доходов с той же шкалой ставок — от продажи имущества, подарков, дивидендов, процентов по вкладам, ценных бумаг — в этом году нет.

Соседние значения

Калькулятор «Налог с продажи квартиры» со своими значениями