Ключевая ставка 14 %
Разделы

Сколько вернут за лечение и обучение

Социальный вычет

18 200 ₽

13 % от 140 000 ₽

За год вернут 18 200 ₽ налога: к вычету принимается 140 000 ₽.

Данные для расчёта

Зарплата и другие доходы, с которых удерживают НДФЛ

Своё лечение и лечение близких, кроме дорогостоящего

Виды лечения из перечня Правительства, клиника указывает это в справке

Также обучение брата или сестры на очной форме

Сумма за всех детей за год

Лимит вычета считается на каждого ребёнка

Дополнительно

Абонементы в спортивных организациях из официального перечня

Взносы по договорам добровольного медицинского и пенсионного страхования

Как получился результат

Расходы и вычет, ₽
РасходыПотраченоК вычету
Лечение и лекарства, лимит 150 00060 00060 000
Обучение детей, лимит 110 000 × 180 00080 000
Всего140 000140 000
Показать все строкиСвернуть таблицу

По какой формуле

  1. Лечение, своё обучение, спорт, ДМС и пенсионное страхование: меньшее из 60 000 и 150 000 = 60 000 ₽ (п. 2 ст. 219 НК РФ)
  2. Обучение детей: меньшее из 80 000 и 110 000 × 1 = 80 000 ₽ (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ)
  3. Всего к вычету: 140 000 ₽
  4. Налог с дохода 1 200 000 — 156 000, с дохода за минусом вычета — 137 800. Возврат: 156 000 − 137 800 = 18 200 ₽ (п. 1 ст. 224 НК РФ)

Вопросы о расчёте

Какие расходы входят в общий лимит 150 000 ₽?

Своё обучение и обучение брата или сестры, лечение и лекарства, ДМС, добровольное пенсионное страхование, независимая оценка квалификации и занятия спортом. Всё это вместе даёт вычет не больше 150 000 ₽ за год, то есть до 19 500 ₽ возврата при ставке 13 % (п. 2 ст. 219 НК РФ). Обучение детей и дорогостоящее лечение в этот лимит не входят.

Сколько вернут за обучение ребёнка?

Вычет на очное обучение детей — до 110 000 ₽ на каждого ребёнка за год, причём на обоих родителей вместе (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Это до 14 300 ₽ возврата на ребёнка. Если родители платили оба, лимит делят между собой.

Что считается дорогостоящим лечением?

Виды лечения из перечня, который утверждает Правительство. По ним вычет дают на всю сумму расходов, без лимита 150 000 ₽ (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). Вернуть всё равно можно не больше налога, удержанного за этот год.

Переносится ли неиспользованный социальный вычет на следующий год?

Нет. Если вычеты за год больше дохода, налоговая база становится нулевой, а разница пропадает (п. 3 ст. 210 НК РФ). Поэтому крупные расходы на лечение выгоднее оплачивать в год, когда доход выше.

Как ставка 15 % влияет на возврат?

Вычет уменьшает доход, с которого налог идёт по прогрессивной шкале: 13 % до 2,4 млн ₽ за год и 15 % с превышения (п. 1 ст. 224 НК РФ). Если годовой доход выше порога, часть вычета возвращает налог по 15 %.

А вычет за благотворительность?

Он тоже социальный, но со своим пределом — не больше 25 % дохода за год (пп. 1 п. 1 ст. 219 НК РФ). Калькулятор его не считает.

На чём основан расчёт

  1. п. 2 ст. 219 НК РФпроверено 29.10.2026
  2. пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФпроверено 29.10.2026
  3. пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФпроверено 29.10.2026
  4. пп. 1 п. 1 ст. 219 НК РФпроверено 29.10.2026
  5. п. 3 ст. 210 НК РФпроверено 29.10.2026
  6. п. 1 ст. 224 НК РФпроверено 29.10.2026
  7. п. 6 ст. 52 НК РФпроверено 29.10.2026

Расчёт справочный и не является налоговой консультацией. Калькулятор считает, что доход облагается НДФЛ по основной шкале, а других вычетов за этот год нет.