Сколько налога платит самозанятый
Налог самозанятого
1 500 ₽
за год 18 000 ₽ при таком же доходе каждый месяц
Налог самозанятого с дохода 50 000 ₽ от людей за месяц — 1 500 ₽: по ставкам выходит 2 000 ₽, вычет уменьшает налог на 500 ₽.
Как получился результат
| Месяц | Доход с начала года | Налог | Остаток вычета |
|---|---|---|---|
| 1январь | 50 000 | 1 500,00 | 9 500,00 |
| 2февраль | 100 000 | 1 500,00 | 9 000,00 |
| 3март | 150 000 | 1 500,00 | 8 500,00 |
| 4апрель | 200 000 | 1 500,00 | 8 000,00 |
| 5май | 250 000 | 1 500,00 | 7 500,00 |
| 6июнь | 300 000 | 1 500,00 | 7 000,00 |
| 7июль | 350 000 | 1 500,00 | 6 500,00 |
| 8август | 400 000 | 1 500,00 | 6 000,00 |
| 9сентябрь | 450 000 | 1 500,00 | 5 500,00 |
| 10октябрь | 500 000 | 1 500,00 | 5 000,00 |
| 11ноябрь | 550 000 | 1 500,00 | 4 500,00 |
| 12декабрь | 600 000 | 1 500,00 | 4 000,00 |
| За 12 месяцев | 600 000 | 18 000,00 |
Показать все строкиСвернуть таблицу
По какой формуле
- Налог по ставкам: 50 000 × 4 % = 2 000,00 ₽ (ст. 10 Федерального закона № 422-ФЗ)
- Вычет: 50 000 × 1 %, но не больше остатка 10 000,00 → 500,00 ₽ (ст. 12 Федерального закона № 422-ФЗ)
- К уплате: 2 000,00 − 500,00 = 1 500,00 ₽
Налог за месяц приходит в «Мой налог» до 12-го числа, заплатить его нужно до 28-го числа следующего месяца (ст. 11 Федерального закона № 422-ФЗ).
Вопросы о расчёте
Сколько налога платит самозанятый?
4 % с денег, полученных от обычных людей, и 6 % — от компаний и индивидуальных предпринимателей (ст. 10 закона № 422-ФЗ). Сумму налога за месяц считает сама налоговая служба (ст. 11).
Как работает вычет 10 000 ₽?
Каждый новый самозанятый получает вычет 10 000 ₽. Пока он не кончился, налог уменьшается на 1 % дохода от людей и на 2 % дохода от компаний, то есть фактически ставки равны 3 % и 4 % (ст. 12 закона № 422-ФЗ). Израсходованный вычет второй раз не дают.
Какой лимит дохода у самозанятого в 2026 году?
2,4 млн ₽ за календарный год. Если доход с начала года превысил лимит, применять налог на профессиональный доход больше нельзя (п. 8 ч. 2 ст. 4 закона № 422-ФЗ). В среднем это 200 000 ₽ в месяц; помесячного ограничения нет, считается сумма за год.
Когда платить налог?
Налог за месяц приложение «Мой налог» покажет до 12-го числа следующего месяца, заплатить его нужно до 28-го. Если за месяц набежало меньше 100 ₽, сумма переносится и добавляется к налогу следующего месяца (ст. 11 закона № 422-ФЗ).
Почему за год в таблице меньше двенадцати месяцев?
Калькулятор повторяет ваш месячный доход и останавливается на месяце, где сумма с начала года превышает 2,4 млн ₽. С этого момента доход уже не может облагаться налогом самозанятого, и считать его по ставкам 4 % и 6 % нельзя.
На чём основан расчёт
- ст. 10 Федерального закона № 422-ФЗпроверено 29.10.2026
- ст. 12 Федерального закона № 422-ФЗпроверено 29.10.2026
- п. 8 ч. 2 ст. 4 Федерального закона № 422-ФЗпроверено 29.10.2026
- ст. 11 Федерального закона № 422-ФЗпроверено 29.10.2026
Расчёт справочный. Калькулятор повторяет одинаковый доход каждый месяц, чтобы показать год целиком; точную сумму налога за месяц показывает приложение «Мой налог».