Ключевая ставка 14 %
Разделы

Налог с продажи квартиры за 4 млн ₽

Налог с продажи квартиры

402 000 ₽

без налога можно продать с 02.11.2029

Налог с продажи квартиры за 4 000 000 ₽ — 402 000 ₽: квартира в собственности меньше 5 лет, база после вычета 3 000 000 ₽.

Данные для расчёта

Подробные условия — в вопросах под расчётом

Дата регистрации права собственности; для наследства — день смерти наследодателя, для новостройки — день полной оплаты по ДДУ

День регистрации перехода права к покупателю

Цена по договору покупки или ДДУ, если сохранились документы. Если расходов нет, оставьте 0 — применится стандартный вычет

На 1 января года продажи, из выписки ЕГРН. Если не знаете, оставьте пустым

Разбор этого случая

С продажи за 4 000 000 ₽ база после вычета 1 000 000 ₽ — 3 000 000 ₽. Первые 2,4 млн ₽ облагаются по 13 % (312 000 ₽), остальные 600 000 ₽ — по 15 % (90 000 ₽); всего 402 000 ₽, это 10,1 % цены. Повышенная ставка задевает только 600 000 ₽, и против ставки 13 % это добавляет 12 000 ₽. Цену в договоре сравнят с кадастровой стоимостью: если 70 % кадастровой больше цены, то есть кадастровая выше 5 714 285 ₽, налог посчитают от неё.

Налог с продажи за 4 000 000 ₽ при разной цене покупки, ₽
ПокупкаВычет или расходыБазаНалог
Документов о покупке нет1 000 0003 000 000402 000
Куплена за 2 000 000 ₽2 000 0002 000 000260 000
Куплена за 2 800 000 ₽2 800 0001 200 000156 000
Куплена за 3 600 000 ₽3 600 000400 00052 000
В собственности дольше 5 лет0

Как получился результат

Расчёт налога с продажи квартиры за 4 000 000 ₽
ПоказательЗначение
Минимальный срок владения5 лет, до 01.11.2029
Доход: цена продажи4 000 000
Имущественный вычет− 1 000 000
Налоговая база3 000 000
Налог 13 % с 2 400 000312 000
Налог 15 % с 600 00090 000
Налог к уплате402 000
Показать все строкиСвернуть таблицу

По какой формуле

  1. Срок: 01.11.2024 + 5 лет = 01.11.2029 (ст. 217.1 НК РФ, п. 3 ст. 6.1 НК РФ). Продажа 01.11.2026 — раньше 02.11.2029, доход облагается.
  2. Доход: цена продажи 4 000 000 ₽
  3. Вычет: большее из 1 000 000 ₽ и расходов 0 ₽ → 1 000 000 ₽ (пп. 1 и 2 п. 2 ст. 220 НК РФ)
  4. База: 4 000 000 − 1 000 000 = 3 000 000 ₽
  5. Налог: 2 400 000 × 13 % + 600 000 × 15 % = 402 000 ₽ (п. 1.1 ст. 224 НК РФ, округление до рубля — п. 6 ст. 52 НК РФ)

На чём основан расчёт

  1. ст. 217.1 НК РФпроверено 29.10.2026
  2. п. 2.1 ст. 217.1 НК РФпроверено 29.10.2026
  3. информация ФНС «Как определить минимальный срок владения недвижимым имуществом при его продаже»проверено 29.10.2026
  4. п. 3 ст. 6.1 НК РФпроверено 29.10.2026
  5. п. 2 ст. 214.10 НК РФпроверено 29.10.2026
  6. пп. 1 и 2 п. 2 ст. 220 НК РФпроверено 29.10.2026
  7. разъяснение УФНС по Калининградской областипроверено 29.10.2026
  8. п. 1.1 ст. 224 НК РФпроверено 29.10.2026
  9. п. 6 ст. 210 НК РФпроверено 29.10.2026
  10. справочная информация КонсультантПлюс о ставках п. 1.1 ст. 224 НК РФпроверено 29.10.2026
  11. п. 3 ст. 224 НК РФпроверено 29.10.2026
  12. п. 6 ст. 52 НК РФпроверено 29.10.2026
  13. ст. 229 НК РФпроверено 29.10.2026
  14. п. 4 ст. 228 НК РФпроверено 29.10.2026

Расчёт справочный и не является налоговой консультацией. Калькулятор считает налог для налогового резидента РФ, который продаёт квартиру целиком, и предполагает, что других доходов с той же шкалой ставок — от продажи имущества, подарков, дивидендов, процентов по вкладам, ценных бумаг — в этом году нет.

Соседние значения

Калькулятор «Налог с продажи квартиры» со своими значениями