Ключевая ставка 14 %
Разделы

Налог с продажи квартиры за 12 млн ₽

Налог с продажи квартиры

1 602 000 ₽

без налога можно продать с 02.11.2029

Налог с продажи квартиры за 12 000 000 ₽ — 1 602 000 ₽: квартира в собственности меньше 5 лет, база после вычета 11 000 000 ₽.

Данные для расчёта

Подробные условия — в вопросах под расчётом

Дата регистрации права собственности; для наследства — день смерти наследодателя, для новостройки — день полной оплаты по ДДУ

День регистрации перехода права к покупателю

Цена по договору покупки или ДДУ, если сохранились документы. Если расходов нет, оставьте 0 — применится стандартный вычет

На 1 января года продажи, из выписки ЕГРН. Если не знаете, оставьте пустым

Разбор этого случая

С продажи за 12 000 000 ₽ база после вычета 1 000 000 ₽ — 11 000 000 ₽. Первые 2,4 млн ₽ облагаются по 13 % (312 000 ₽), остальные 8 600 000 ₽ — по 15 % (1 290 000 ₽); всего 1 602 000 ₽, это 13,4 % цены. Большую часть налога даёт ставка 15 %, поэтому документы о покупке здесь особенно ценны: каждый миллион подтверждённых расходов снижает налог на 150 000 ₽. Цену в договоре сравнят с кадастровой стоимостью: если 70 % кадастровой больше цены, то есть кадастровая выше 17 142 857 ₽, налог посчитают от неё.

Налог с продажи за 12 000 000 ₽ при разной цене покупки, ₽
ПокупкаВычет или расходыБазаНалог
Документов о покупке нет1 000 00011 000 0001 602 000
Куплена за 6 000 000 ₽6 000 0006 000 000852 000
Куплена за 8 400 000 ₽8 400 0003 600 000492 000
Куплена за 10 800 000 ₽10 800 0001 200 000156 000
В собственности дольше 5 лет0

Как получился результат

Расчёт налога с продажи квартиры за 12 000 000 ₽
ПоказательЗначение
Минимальный срок владения5 лет, до 01.11.2029
Доход: цена продажи12 000 000
Имущественный вычет− 1 000 000
Налоговая база11 000 000
Налог 13 % с 2 400 000312 000
Налог 15 % с 8 600 0001 290 000
Налог к уплате1 602 000
Показать все строкиСвернуть таблицу

По какой формуле

  1. Срок: 01.11.2024 + 5 лет = 01.11.2029 (ст. 217.1 НК РФ, п. 3 ст. 6.1 НК РФ). Продажа 01.11.2026 — раньше 02.11.2029, доход облагается.
  2. Доход: цена продажи 12 000 000 ₽
  3. Вычет: большее из 1 000 000 ₽ и расходов 0 ₽ → 1 000 000 ₽ (пп. 1 и 2 п. 2 ст. 220 НК РФ)
  4. База: 12 000 000 − 1 000 000 = 11 000 000 ₽
  5. Налог: 2 400 000 × 13 % + 8 600 000 × 15 % = 1 602 000 ₽ (п. 1.1 ст. 224 НК РФ, округление до рубля — п. 6 ст. 52 НК РФ)

На чём основан расчёт

  1. ст. 217.1 НК РФпроверено 29.10.2026
  2. п. 2.1 ст. 217.1 НК РФпроверено 29.10.2026
  3. информация ФНС «Как определить минимальный срок владения недвижимым имуществом при его продаже»проверено 29.10.2026
  4. п. 3 ст. 6.1 НК РФпроверено 29.10.2026
  5. п. 2 ст. 214.10 НК РФпроверено 29.10.2026
  6. пп. 1 и 2 п. 2 ст. 220 НК РФпроверено 29.10.2026
  7. разъяснение УФНС по Калининградской областипроверено 29.10.2026
  8. п. 1.1 ст. 224 НК РФпроверено 29.10.2026
  9. п. 6 ст. 210 НК РФпроверено 29.10.2026
  10. справочная информация КонсультантПлюс о ставках п. 1.1 ст. 224 НК РФпроверено 29.10.2026
  11. п. 3 ст. 224 НК РФпроверено 29.10.2026
  12. п. 6 ст. 52 НК РФпроверено 29.10.2026
  13. ст. 229 НК РФпроверено 29.10.2026
  14. п. 4 ст. 228 НК РФпроверено 29.10.2026

Расчёт справочный и не является налоговой консультацией. Калькулятор считает налог для налогового резидента РФ, который продаёт квартиру целиком, и предполагает, что других доходов с той же шкалой ставок — от продажи имущества, подарков, дивидендов, процентов по вкладам, ценных бумаг — в этом году нет.

Соседние значения

Калькулятор «Налог с продажи квартиры» со своими значениями